Enfants à charge : avantages fiscaux pour les parents

Le parent qui prend les enfants à charge fiscalement peut bénéficier d'avantages fiscaux considérables. Que vous viviez ensemble, que vous soyez séparés ou en situation de garde alternée, nous abordons toutes ces situations dans cet article.

Comment prendre un enfant à charge fiscalement ?

Chaque personne a droit à une première tranche de revenus exonérée d’impôts. C'est ce qu'on appelle la quotité exemptée d'impôts. 

Si vous avez des enfants à charge, cette tranche de revenus exonérée d'impôts est plus importante. Vous êtes dès lors taxé sur un plus petit montant de revenus diminuant ainsi votre impôt. Inscrire les enfants à charge sur votre fiche de paie peut donc vous procurer des avantages financiers significatifs.

Bon à savoir : Un enfant en situation de handicap est considéré comme deux enfants à charge en ce qui concerne la majoration de la quotité exemptée d'impôts.

Cohabitation de fait

Si vous vivez ensemble sans être mariés, vous remplissez des déclarations fiscales séparées. Vous pouvez donc choisir, chaque année, quel parent prend les enfants à charge fiscalement. Celui-ci bénéficiera dès lors d’un avantage fiscal pour chaque enfant à charge. Il bénéficiera par ailleurs d'un montant exonéré plus élevé en tant que « personne isolés avec enfants à charge ».

Lorsque vous formez un ménage de fait, vous devez indiquer dans votre déclaration qui des deux parents prendra l’enfant à charge et sera donc considéré comme chef de famille. 

Attention : Un même enfant ne peut jamais être pris à charge par plusieurs personnes en même temps.

Mariage ou cohabitation légale

Dans une déclaration commune, c’est généralement le partenaire ayant le revenu le plus élevé qui bénéficie de l'avantage fiscal pour enfant à charge.

La partie de vos revenus pour laquelle vous ne payez pas d'impôts dépend de plusieurs facteurs, tels que le nombre d’enfants à charge, la présence d’un enfant handicapé, et du fait que vous soyez un parent isolé ou pas (famille monoparentale).

Pour obtenir ces réductions d’impôts, différentes conditions sont à remplir :

• L’enfant doit être domicilié à la même adresse que le parent.
• L’enfant doit faire partie de votre ménage au 1er janvier de l'année d'imposition. Par exemple, si vous faites votre déclaration en juin 2025 pour les revenus de l’année 2024, l’enfant doit être enregistré chez vous au 1er janvier 2025.
• L’enfant ne doit pas avoir de revenus propres dépassant un certain seuil. Attention, la pension alimentaire payée pour lui entre en compte dans une certaine mesure.
• L’enfant ne peut pas recevoir de revenus considérés comme des frais professionnels pour vous. Par exemple, si vous êtes indépendant et que votre enfant travaille pour vous durant les vacances, et que vous déduisez ce salaire en tant que frais professionnels, dans ce cas, votre enfant ne peut pas être pris à charge fiscalement.

Réduction du précompte immobilier 

Avoir des enfants à charge peut vous permettre de bénéficier d'une diminution du précompte immobilier, que vous soyez propriétaire ou locataire.

Si vous êtes locataire, sachez que c'est le propriétaire qui profitera de cette réduction. Néanmoins, il est tenu de l'appliquer sur votre loyer.

Qui obtient l’avantage fiscal en cas de séparation ou de garde alternée ?

Si vos enfants sont à votre charge fiscalement, vous avez droit à obtenir l'avantage de la majoration de la quotité exemptée d'impôts. Cet avantage s’applique normalement au parent chez qui les enfants sont officiellement domiciliés.

Il est néanmoins possible de partager cet avantage fiscal entre les parents sous certaines conditions. C'est ce qu'on appelle la "coparentalité fiscale" dans le cas d'une garde partagée (une semaine chez l'un et une semaine chez l'autre, sans payer de pension alimentaire).

Chaque parent pourra dès lors mentionner dans sa déclaration l'enfant comme étant à sa charge mais en "coparentalité". L'avantage fiscal est alors partagé de manière égale entre les deux parents. Voici les quatre exigences :

• Vous et l’autre parent ne vivez pas dans le même ménage.
• Les deux parents subviennent pour moitié aux besoins financier des enfants.
• Les enfants passent autant de temps chez les deux parents, tel que prévu dans une décision judiciaire avant le 1er janvier de l’année d’imposition stipulant que le logement est partagé également. Cet accord enregistré ou ratifié par un tribunal avant le 1er janvier, précisant explicitement la répartition égale du logement et la volonté de partager les avantages fiscaux.
• Aucun des deux parents ne déduise de rente alimentaire pour les enfants dans leur déclaration d’impôt.

Remarque : Pour l’année de la séparation de fait, une déclaration fiscale commune est remplie : les enfants sont à charge du ménage sans mentionner lequel des deux partenaires les prend à charge.

Vous souhaitez en savoir plus sur l’impact de la séparation sur vos allocations familiales ? Consultez notre page

                     

Votre enfant a un job étudiant. Reste-t-il toujours à votre charge fiscalement ?

Les ressources nettes d'un enfant à charge ne doivent pas excéder un certain seuil. Ce seuil varie généralement en fonction de votre situation fiscale, que vous soyez imposé seul ou en couple avec votre partenaire ou conjoint.

Plus d'infos sur le site du SPF Finances

Comment modifier les enfants à charge ?

Si vous formez un ménage de fait ou êtes séparés, vous devez chacun remplir votre propre déclaration fiscale. Dans cette situation, vous pouvez choisir, chaque année, lequel des deux parents déclare ses enfants communs comme personnes à charge.

Cependant, vous devez respecter certaines règles pour pouvoir transmettre la charge fiscale de vos enfants :

• Les enfants doivent être domiciliés à la même adresse que le parent qui les a sa à charge.
• Au 1er janvier de l’année de l'exercice d’imposition, les enfants doivent faire partie du ménage de ce parent. Donc, si vous faites votre déclaration de revenus en mai 2024 pour vos revenus de 2023, les enfants doivent être enregistrés chez vous au 1er janvier 2024.

Envie d’en savoir plus sur les avantages financiers pour les parents ? Découvrez cinq avantages fiscaux pour les parents